Seu controle de contas a receber está em dia ou falar desse assunto provoca arrepios?
A julgar por uma pesquisa da AccountancyAge, tudo leva a crer que a maioria das PMEs ainda não despertou para a necessidade de estruturar processos nesse sentido.
No levantamento, 72% das empresas participantes revelaram não contar com ajuda profissional em suas atividades de controle financeiro e contábil.
Embora a contratação de profissionais ou de SaaS com fins contábeis demande certo investimento, deixar para fazer por conta própria é o típico barato que sai caro.
Isso porque, como vamos ver neste conteúdo, o registro de contas vai muito além da simples anotação das entradas, consistindo em um valioso repositório de dados para orientar decisões.
Avance na leitura e descubra como manter em dia suas contas e extrair delas insights de negócios que fazem a diferença.
O que é contas a receber?
Contas a receber é a previsão das receitas esperadas no futuro. Independentemente do prazo, todo ativo contábil cuja liquidez não seja imediata deve ser contabilizada nessa rubrica.
Automaticamente, esse tipo de receita só se aplica às empresas que vendem a prazo ou que negociam pagamentos parcelados.
Sendo assim, a demanda por controle será maior conforme o aumento no volume de recebimentos futuros.
Imagine, por exemplo, que sua empresa fez uma venda de R$ 1 mil no cartão, em 12 vezes, com 2% de juros para a sua empresa.
Isso significa que, no final, você terá pago à operadora R$ 20,00 só pelo direito de vender a prazo.
Agora, multiplique esse custo por 100 ou por 1 mil, como acontece em algumas empresas.
Certamente o impacto nas finanças será muito maior, concorda?
Por isso que é tão importante ser rigoroso no controle de contas a receber e não apenas nos pagamentos.
Exemplos de contas a receber
Ainda que as vendas a prazo sejam o tipo de contas a receber mais frequente, existem outros exemplos dessa rubrica que fazem parte do dia a dia das PMEs:
- Notas promissórias (em desuso, mas ainda praticado)
- Títulos de crédito
- Recebimento de fornecedores
- Parcelamentos em geral.
Da mesma forma que se faz necessário o controle mensal das despesas, as contas a receber demandam uma postura proativa no sentido de antecipar seus impactos no orçamento.
Basicamente, há duas razões para isso.
Uma é a incidência de juros e encargos sobre as vendas a prazo que, como vimos, geram despesas em proporção ao volume.
Outra, o impacto da inflação sobre os recebimentos futuros, levando à redução de receitas em virtude da inevitável desvalorização do dinheiro.
👉 Controle financeiro para pequenas empresas: como analisar despesas e receitas com tranquilidade.
Para que serve o controle de contas a receber?
Não se conduz um negócio sem uma estratégia. Nesse sentido, qual a importância do contas a receber para uma empresa?
Quem quer evitar os riscos a que todo negócio está exposto precisa contar com um plano que permita ir de um ponto A a um B “blindado” contra as ameaças.
O controle de contas a receber é parte desse planejamento, já que é por ele que a empresa passa a conhecer os ativos que tem por receber.
No dia a dia, é por ele que a gestão do fluxo de caixa se orienta para saber quantas receitas efetivamente entraram em um dia e as que estão para ser creditadas.
Veja, na sequência, outras utilidades desse importante conjunto de atividades, tanto para a parte estratégica quanto para a operacional.
Controle dos ativos
Toda empresa deve apurar periodicamente os ativos que têm disponíveis.
Diariamente, esse controle é feito pelo levantamento das entradas e saídas do fluxo de caixa e pela conciliação bancária.
Em períodos mensais e anuais, os ativos passam a ser contabilizados e registrados por meio de instrumentos como o balancete, balanço mensal e pelos relatórios de Demonstração de Resultado de Exercício (DRE).
Para todos esses métodos de controle contábil, é certo que você precisará apurar as contas a receber, de modo que possa estimar futuros recebimentos, assim como eventuais encargos e provisões.
Orientar as decisões
É praxe nas empresas antecipar o que será feito em um exercício a partir dos resultados de suas contas ao longo de um ano.
As contas a receber, nesse caso, podem ou não influenciar decisões, principalmente quando a empresa planeja fazer investimentos ou expandir suas atividades.
Seria o caso, por exemplo, de uma rede de lojas que pretendesse ampliar sua cadeia de distribuição para o exterior.
Considerando que esse é um objetivo de longo prazo, ela precisa saber quanto de capital terá disponível para investir, bem como as despesas que a entrada desse capital deve gerar.
Pautar estratégias
Continuando no exemplo da empresa em expansão, vamos imaginar que seus gestores decidiram antecipar os recebíveis para investir em melhoria da infraestrutura, já que há contas a receber em volume suficiente para cobrir os custos.
Esse seria um caso em que o controle dessas contas acaba sendo determinante para orientar a escolha por uma ou outra estratégia.
Definir limites orçamentários
Conforme uma empresa tenha mais ou menos contas a receber, ela poderá definir orçamentos proporcionais para os próximos períodos.
Digamos, então, que um negócio no ramo do varejo tenha para o próximo mês a provisão de receber o dobro das receitas do mês passado em vendas a prazo.
Contando com essas entradas, ela pode fazer um orçamento ajustado para o mês seguinte, já direcionando os novos recursos para um possível investimento ou para cobrir uma despesa extemporânea.
👉 Experimente fazer o controle de contas a pagar e contas a receber com o SAP Business One!
Contas a receber é ativo ou passivo?
Por definição, todas as contas a receber são tratadas como um ativo.
Ainda que não se constitua em uma receita disponível, elas devem ser contabilizadas sempre do lado direito das partidas dobradas.
No caso dos juros e encargos gerados, esses são passivos , que podem ser circulantes ou não.
Como tais, devem ser apurados e contabilizados como despesas futuras do lado esquerdo dos registros contábeis.
Contas a receber é ativo circulante ou não circulante?
Uma receita que ainda não foi liquidada é, necessariamente, parte do ativo não circulante da empresa.
A exceção fica para as receitas a receber no curto prazo, como as duplicatas ou parcelas a serem creditadas no mesmo mês.
De qualquer forma, vale sempre lembrar da definição geral de ativo circulante, que consiste em todos os recursos que possam ser revertidos em dinheiro imediatamente ou em um curto prazo.
Como fazer o controle de contas a receber?
Via de regra, as PMEs que ainda não contam com processos contábeis e financeiros bem estruturados usam uma planilha de contas a receber para registrar esse ativo.
Mas o seu preenchimento manual é trabalhoso e arriscado, sujeito a erros que podem comprometer as finanças e os planos do negócio.
Com o tempo, os gestores percebem que precisam de recursos e ferramentas mais avançadas de gestão.
É aí que decidem recorrer a um sistema de contas a pagar e a receber.
Neste momento, a Iuven entra para fazer a diferença em seu negócio, implementando o SAP Business One para apoiar a sua contabilidade.
Nossos softwares ajudam você a simplificar rotinas, acertar no controle de contas e tomar decisões com base em informações.
Garanta agora 7 dias grátis para experimentar o sistema de gestão da Iuven!
